服務(wù)熱線：

18239789977

新聞詳情

突發(fā)！稅務(wù)稽查新系統(tǒng)來了！8月22日起，這41種行為將重點(diǎn)監(jiān)控！

8
發(fā)表時間：2021-11-22 14:28
近日，智慧稽查系統(tǒng)+金稅四期稽查系統(tǒng)雙雙又出新消息了，滿篇文章都是重點(diǎn)，大家務(wù)必學(xué)習(xí)到位！



1
重磅深圳市稅局公布智慧稽查系統(tǒng)來了！


一、智慧稽查系統(tǒng)是什么？


二、升級后的“智慧稽查”到底有多強(qiáng)大？

據(jù)悉，“智慧稽查”1.0版自2020年12月上線以來，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為深圳稅務(wù)稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”。

而“智慧稽查”2.0版則全面布局“四個中心”：

1、情報中心
情報中心構(gòu)建了一個從數(shù)據(jù)采集、建模、分析到反饋的完整數(shù)據(jù)情報運(yùn)用閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)快速精準(zhǔn)識別虛開騙稅、偷逃稅等行為的功能。

2、指揮中心
指揮中心實(shí)現(xiàn)了對執(zhí)法現(xiàn)場的實(shí)時遠(yuǎn)程指揮及執(zhí)法過程的記錄。

3、辦案中心
辦案中心實(shí)現(xiàn)了案卷無紙化、類案標(biāo)準(zhǔn)化等功能，有效輔助稽查人員快速規(guī)范辦案。

4、決策中心
決策中心既實(shí)現(xiàn)了對稽查案件狀態(tài)的實(shí)時掌控，確?；檗k案過程管控，也實(shí)現(xiàn)了對稅收違法走勢的分析預(yù)測功能，為稽查辦案決策部署提供科學(xué)依據(jù)。

相比于之前的稅務(wù)稽查系統(tǒng)，智慧稽查功能升級了很多，有一種“諜報系統(tǒng)”的感覺！



2
企業(yè)注意了！
5大功能，10大方向，360度無死角監(jiān)測！

數(shù)據(jù)稽查系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中樞是情報分析管理系統(tǒng)，它從以下幾個方面進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。

①   違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)
它基于內(nèi)外部數(shù)據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專家辦案經(jīng)驗(yàn)，主動掃描發(fā)現(xiàn)潛在違法風(fēng)險企業(yè)，從而主動出擊打擊違法犯罪。

②   疑點(diǎn)線索分析
能針對不同來源的線索信息，梳理線索分析的差異性，提煉線索分析的重點(diǎn)，制作線索分析報告。

③   手法感知預(yù)警
對各類涉稅違法行為進(jìn)行監(jiān)控，對涉稅違法行為的新風(fēng)險、新手法及時感知預(yù)警。

④   業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動
建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。

⑤   違法態(tài)勢研判
針對不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進(jìn)行分析預(yù)測。

同時，還將建立5大智能分析系統(tǒng)：

①   虛開增值稅發(fā)票智能分析
根據(jù)虛開違法行為的特點(diǎn)進(jìn)行智能分析，從而對虛開行為事前檢測，及時預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)。

②   騙取出口退稅智能分析
從資金流、票流、物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識，從海量的數(shù)據(jù)中對企業(yè)騙稅違法行為深入挖掘分析，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)違法線索。

③   偷逃稅智能分析
構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準(zhǔn)識別。

④   重點(diǎn)行業(yè)涉稅違法智能分析
利用企業(yè)違法行為預(yù)測、敏感商品挖掘等，主動監(jiān)測重點(diǎn)行業(yè)動態(tài)信息，對異常的涉稅行為進(jìn)行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對性的監(jiān)管輔助支撐。

⑤   主要稅種涉稅違法智能分析
基于企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開票情況，建立對納稅申報、財務(wù)報表以及發(fā)票往來情況的智能化監(jiān)測分析組件，支持對企業(yè)進(jìn)行商品開票量監(jiān)測、申報異常監(jiān)測以及稅負(fù)率異常監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測。

通過這10個方面，可謂是360度無死角的分析檢測，不給違法犯罪留死角！特點(diǎn)總結(jié)一下就是“全面、自動化”，能夠降低稽查人員負(fù)擔(dān)，提升稽查效率。



3
稅務(wù)局再發(fā)公告
金稅四期真的要來了？

大家一直在討論的金稅4期也有動靜了，最近，國家稅務(wù)總局發(fā)布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項(xiàng)目成交結(jié)果公告
從公開的金稅四期決策指揮系統(tǒng)的商務(wù)部分和技術(shù)部分文件來看，金稅四期大大增強(qiáng)了內(nèi)部控制監(jiān)督平臺，其三項(xiàng)主體功能和三項(xiàng)配套功能如下：
技術(shù)加持，強(qiáng)化了內(nèi)容控制監(jiān)督。我們猜想，外部隨著大數(shù)據(jù)等技術(shù)的成熟也會不斷升級，稅務(wù)監(jiān)控變的越來越嚴(yán)。
金稅四期8月真的將重磅上線？
據(jù)接近內(nèi)部人士消息，金稅四期實(shí)現(xiàn)了大數(shù)據(jù)化，企業(yè)信息更加透明化，且企業(yè)和銀行等多個部門建立聯(lián)合機(jī)制，聯(lián)合監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作。期間，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在賬務(wù)問題，有關(guān)部門將會相互配合調(diào)出數(shù)據(jù)，進(jìn)行最終的核查稽查和行政處罰。
面對即將到來的金稅四期，應(yīng)把握好這15個重要提醒！



4
金稅四期注意這15個提醒


1、金稅四期從名稱上可以看出，屬于金稅三期的升級版。
2、金稅三期，實(shí)現(xiàn)了對國稅、地稅數(shù)據(jù)的合并及統(tǒng)一，其功能是對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全監(jiān)控。而金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
3、一句話就是“金稅三期”實(shí)現(xiàn)了“國地稅”數(shù)據(jù)的合并，而“金稅四期”需要解決的不僅是稅務(wù)方面，還有“非稅”業(yè)務(wù)，需要實(shí)現(xiàn)多維化、全方位的全流程監(jiān)控。
4、金稅四期上線之后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，國家要實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
5、下一步，新的稅收征收管理系統(tǒng)將充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)，從而實(shí)現(xiàn)智慧稅務(wù)和智慧監(jiān)管。各個部門的數(shù)據(jù)共享，并以大數(shù)據(jù)為支撐，實(shí)現(xiàn)每個市場主體全業(yè)務(wù)全流程全國范圍內(nèi)的“數(shù)據(jù)畫像”，未來每一家企業(yè)在稅務(wù)部門面前都是透明的。
6、金稅四期上線之后，對納稅人的監(jiān)控可以用四個全來說明，全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能。
7、金稅四期上線之后，對資金的監(jiān)控將會更為嚴(yán)格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，禁用手機(jī)支付，包括微信和支付寶，買個菜都只能給現(xiàn)金，所有業(yè)務(wù)都得去柜臺辦；同時計入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實(shí)現(xiàn)“讓守信者處處受益、讓失信者處處碰壁”！一旦失信、你將寸步難行！
8、銀行稅務(wù)共享信息的時代到來了！
2019年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局四部門聯(lián)合召開企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動會。中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8大銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。**的亮點(diǎn)就是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享、核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查的三大功能。
9、隨著金稅四期的上線，下一步對于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，個人的資產(chǎn)收支更加透明化。
10、隨著金稅四期的快速推進(jìn)，預(yù)計將會構(gòu)建更強(qiáng)大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)稅務(wù)管理征收業(yè)務(wù)的通辦，實(shí)現(xiàn)“稅費(fèi)”全數(shù)據(jù)全業(yè)務(wù)全流程全數(shù)據(jù)“云化”打通，進(jìn)而為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。
11、隨著金稅四期的快速推進(jìn)，以及隨著稅務(wù)大數(shù)據(jù)的不斷深入和滲透，隱藏在底層、水下和背后的骯臟交易事項(xiàng)會很快漏出水面。信息共享打破信息孤島，監(jiān)管只會越來越嚴(yán)，社保的規(guī)范化是必然的趨勢，大大推動企業(yè)主動合理規(guī)范社保繳納問題。
12、面對金稅四期的上線，未來企業(yè)的財務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)，將是**出路！投機(jī)取巧、巧取豪奪、變換名目、虛開虛抵、到處找票等終究紙包不住火，到頭來必將是一條死胡同！企業(yè)必須盡快步入財務(wù)合規(guī)改造期，規(guī)范做賬和依法納稅，就是**的稅務(wù)籌劃！越規(guī)范、越節(jié)稅、風(fēng)險越低！不規(guī)范，就是等死，永遠(yuǎn)做不大！記住合規(guī)**：否則辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前！
13、國家在特殊時期雖然會給企業(yè)留出優(yōu)惠政策和一定空間余地，但是并不代表國家會視而不見、更不代表國家會放任自流任其發(fā)展，因此企業(yè)應(yīng)走好每一步、且行且珍惜！一切沒有實(shí)際業(yè)務(wù)為前提的開票行為屬于虛開發(fā)票行為，稅收洼地不是避稅天堂，更不是萬能的！“稅收洼地”不是不能用，而是不能“濫用”！
14、面對金稅四期的上線，會計人員做賬更是建立在真實(shí)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，一定要反映業(yè)務(wù)的來龍去脈，回歸業(yè)務(wù)的真實(shí)的商業(yè)本質(zhì)，無中生有的賬務(wù)處理和稅務(wù)處理必將給自己帶來巨大風(fēng)險！企業(yè)一定要做一個真實(shí)的自己，讓真實(shí)的業(yè)務(wù)真實(shí)再現(xiàn)，回歸業(yè)務(wù)的本來面目和商業(yè)本質(zhì)！
15、國家對民企的監(jiān)管態(tài)度，標(biāo)志就是“查賬戶查到了什么程度”，2021年以及即將到來的2022年將會是監(jiān)管最嚴(yán)的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未來幾年更是財務(wù)需要創(chuàng)新的一年，要敢于創(chuàng)新、不要安于現(xiàn)狀、墨守成規(guī)！一定要記住，稽查作為稅務(wù)征管上的最后一道防線！你不理稅，稅必理你！現(xiàn)在就是大浪淘沙的時代，能夠留下了的企業(yè)就是好的企業(yè)！這是一個**的時代，也是一個最壞的時代！
金稅四期即將到來，勢必會監(jiān)管越來越嚴(yán)！企業(yè)請自查以下41個異常情況，務(wù)必警惕！



3
抓緊自查
這41種異常情況務(wù)必警惕


金稅四期即將到來，勢必會監(jiān)管越來越嚴(yán)！企業(yè)請自查以下41個異常情況，務(wù)必警惕！
1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷嚴(yán)重背離，如大量購進(jìn)手機(jī)、銷售的卻是鋼材。
2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象。
3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低。
4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。
5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。
6、公司自開業(yè)以來長期零申報。
7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易。
8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。
9、企業(yè)存貨過大。
10、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼的增值稅普通發(fā)票
11、企業(yè)存在大量無清單的辦公品增值稅發(fā)票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對異常。
13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。
14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個人的不正常費(fèi)用。
15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不一致異常。
16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)異常。
17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。
18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。
19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險。
20、開票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營范圍嚴(yán)重不符異常。
21、增值稅納稅申報表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。
22、公司只有銷項(xiàng)但是從來沒有進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)異常。
23、公司只有進(jìn)項(xiàng)但是從來沒有銷項(xiàng)出現(xiàn)異常。
24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。
25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。
26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險。
27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風(fēng)險。
28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得的異常。
29 、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險。
30、期間費(fèi)用率偏高異常
31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。
32、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常。
33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費(fèi)等異常。
34、外埠進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)稅額比重嚴(yán)重過高異常。
35、增值稅專用發(fā)票用量變動異常。
36、納稅人銷售貨物發(fā)票價格變動異常。
37、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。
38、企業(yè)大量存在“會務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。
39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。
40、企業(yè)代別人掛靠社保。
41、員工自愿放棄社保，企業(yè)就沒有繳納。
本文由稅來稅往整理發(fā)布，部分內(nèi)容來源：財務(wù)**教室、郝老師說會計、稅來稅往、稅籌圈、小陳稅務(wù)08，轉(zhuǎn)載請注明以上信息。


分享到：

電話：18239789977（微信）  |   0375-3396990

QQ：284112243

郵箱：284112243@qq.com

地址：河南省平頂山市新華區(qū)建設(shè)路佳田新天地2號樓2單元8樓

掃一掃關(guān)注利達(dá)財稅
——————————————————————————————————————————————————————
掃碼加微信咨詢